投资现金下降说明什么?
企业经营活动产生的现金流量净额减少,原因有很多,有可能是经营不善,也有可能是遇到了暂时的困难。 首先看企业经营活动产生的现金流量净额小于0的原因。
1、销售商品、提供劳务收到的现金低于预期;
2、购买商品支付的现金、支付职工薪酬等经营支出高于预期;
3、收到的投资款及借款低于预期;
4、发生营业外收支项目(如收到政府补助)。 其次看资金投入有没有减少。
1、是否有购建资产的行为,导致固定资产、在建工程增加;
2、是否存在融资行为,使得短期借款、长期借款增加;
3、是否发生了对外投资行为,导致其他应收款增加。 第三是考虑是否存在资金收回的可能性。
1、应收账款是否存在无法收回的情况而计提了相应的减值准备;
2、预收款项/合同负债是否存在需要退回的情形;
3、其他应收款是否存在需要收回的情形。 如果上述三点都没有问题,那么就是企业真的出现了经营性现金流紧张的局面了,这个时候应该进一步分析经营活动的各项支出是否合理,有无不必要的开支,从而节约成本,促进经营活动产生更多的现金。